天音控股:大成律师事务所关于公司发行股份购买资产并募集配套资

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天音控股:大成律师事务所关于公司发行股份购买资产并募集配套资
* 来源 :http://www.scifitvzone.com * 作者 : * 发表时间 : 2017-10-27 19:24

  市朝阳区东大桥 9 号侨福芳草地 D 座 7 层 (100020)

  大成律师事务所(以下简称“本所”)接受天音通信控股股份有限公司(以下简称“天音控股”)委托,以特聘专项法律顾问的身份,为天音控股发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事宜(以下简称 “本次交易”)提供专项法律服务。

  本所已就天音控股本次交易出具了《大成律师事务所关于天音通信控股股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之法律意见书》(大成证字 [2017] 第 131 号,以下简称“《法律意见书》”)。 就中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)于 2017 年 7 月 26 日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》( 171338 号,以下简称“《反馈意见》”)的要求, 出具了 《大成律师事务所关于天音通信控股股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之补充法律意见书(一)》(以下简称“《补充法律意见书 (一)》”)、《大成律师事务所关于天音通信控股股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之补充法律意见书(二)》(以下简称“《补充法律意见书(二)》”)。

  现根据天音控股披露的《天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告》,对截至本补充法律意见书出具之日相关法律事实发生变化的情况出具本补充法律意见书。

  如无特别说明,本补充法律意见书中有关用语的含义与本所已出具的《法律意见书》中相应用语的含义相同。《法律意见书》中律师声明的事项适用于本补充法律意见书。

  本《补充法律意见书》仅供天音控股本次交易之目的使用,不得用作任何其他目的。本所同意将本《补充法律意见书》作为天音控股本次交易所必备的文件,随其其他材料一起,并依法对所出具的法律意见承担责任。

  2017 年 8 月 30 日,天音控股召开第七届董事会第四十次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但未解锁的性股票的议案》。鉴于激励对象樊洪等 12 人已离职等原因,不再符合激励条件,按照公司《性股票激励计划(草案)》的,需回购注销上述离职人员持有的已获授但未解锁的性股票共362,880 股。

  天音控股 2016 年 8 月至 2017 年 4 月期间 829,696 股性股票回购注销、2017年 5 月 132.42 万股预留性股票的授予已完成中登公司登记手续, 2017 年 8 月362,880 股性股票回购注销尚未完成中登公司登记手续。天音控股尚未就上述性股票回购注销、预留性股票授予的事项办理工商变更登记,公司注册资本仍为 958,818,992 元。

  截止本补充法律意见书出具之日,除上述变更情况外,本次交易各方的主体资格未发生变化,相关法律意见同本所已出具的《法律意见书》及《补充法律意见书 (一)》。

  本次交易除经过天音控股董事会、股东大会审议通过外(具体详见本所已出具的《法律意见书》及《补充法律意见书 (一)》), 2017 年 8 月 23 日,中国证监会上市公司并购重组委员会召开 2017 年第 48 次并购重组委工作会议审核,有条件通过了天音控股本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项。

  截止本补充法律意见书出具之日,本次交易的方案未发生变化,相关法律意见同本所已出具的 《法律意见书》及《补充法律意见书 (一)》。

  根据《重组办法》、《发行办法》等相关法律、行规和规范性文件的,本次交易属于上市公司发行股份购买资产行为,符合《重组办法》第十一条及四十的,适用《重组办法》及相关法律法规的。本所律师对本次交易依法应当满足的实质性条件进行了逐项查验,具体情况如下:

  1、 根据天音通信提供的资料及本所律师查验,天音通信专注于为从事移动通信产品的批发、零售、售后服务;移动互联网业务;移动转售业务等, 其经营业务符合国家产业政策和有关、土地管理、反垄断等法律和行规的。因此,本次交易符合《重组办法》第十一条第 (一) 项的。

  2、 本次交易完成后, 天音控股的股份总数将不超过1, 061, 249, 988股,社会股占天音控股的股份总数的比例将不低于25%,符合《证券法》和《上市规则》关于股票上市的条件。因此,本次交易符合《重组办法》第十一条第 (二) 项的。

  3、 本次交易拟购买的标的资产根据中联资产评估出具的《资产评估报告》确认的评估值定价, 资产出售方持有的天音通信30%股权的对价为106,000.00万元。天音控股第七届董事会第三十六次会议审议通过《关于评估机构的性、评估假设前提的合、评估方法与评估目的相关性以及评估定价的公允性的议案》, 天音控股董事也对此发表了意见,认为本次交易拟购买的标的资产定价公允,不存在损害上市公司和股东权益的情形,符合《重组办法》第十一条第 (三)项的。

  4、 根据资产出售方出具的 《关于交易标的资产权属清晰的承诺函》 并经本所律师查验,本次交易拟购买的标的资产的资产权属清晰,资产过户或者转移不存在法律障碍,相关债权债务处理, 不存在质押、或其他或者转让的情形, 符合《重组办法》第十一条第 (四) 项的。

  5、 本次交易完成后, 天音通信将成为天音控股的全资子公司,将有利于天音控股进一步提高资产质量,扩大业务规模和产业链条,提升市场竞争力,增强持续经营能力,不存在可能导致天音控股重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形,符合《重组办法》第十一条第 (五) 项的。

  6、 天音控股拥有面对市场的经营能力,其资产、业务、机构、人员、财务能够完全;本次交易后天音控股仍将在资产、 业务、 机构、人员、财务等方面与实际控制人及其关联人保持,符合中国证监会关于上市公司性的相关,符合《重组办法》第十一条第 (六) 项的。

  7、 天音控股已经按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、 行规和规范性文件的,设置了股东大会、董事会、监事会等内部组织机构,制定了一系列公司治理制度,符合《重组办法》第十一条第 (七) 项的。

  本次交易包括发行股份购买资产,根据《重组办法》的相关,本次发行股份购买资产符合如下实质条件:

  1、 根据 《盈利预测补偿协议》及其补充协议约定,预计天音通信 2017 年度、2018 年度、 2019 年度实现的净利润将分别不低于 15,824.88 万元、 23,172.76 万元、 30,580.34 万元。 本次发行股份购买资产将有利于提高天音控股资产质量、改善天音控股财务状况和增强持续盈利能力。

  同时,根据资产出售方天富锦出具的《关于避免同业竞争的承诺函》和《关于避免和规范关联交易的承诺函》,本次发行股份购买资产将不会增加关联交易和同业竞争,且有利于天音控股增强性。因此,本次发行股份购买资产符合《重组办法》第四十第一款第 (一) 项的。

  2、 天健会计师已经针对天音控股最近一年一期财务报表进行审计并出具标准无保留意见的《天音控股备考审阅报告》,符合《重组办法》第四十第一款第 (二)项的。

  根据《天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告》, 2017 年上半年,天音控股的营业收入为 17,732,390,878.51 元,归属于上市公司股东的净利润为5,799,553.27 元,归属于上市公司股东的扣除非经营性损益的净利润为10,632,063.11 元,经营活动产生的进行流量净额为 2,685,137,174.57 元,总资产为 13,573,713,755.15 元,归属于上市公司股东的净资产为 2,240,473,307.73元。天音控股在 2017 年上半年度的报告期内,处于盈利状态,业务和盈利来源相对稳定, 财务状况良好。

  3、 公司及其现任董事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形, 符合《重组办法》第四十第一款第 (三) 项的。

  4、 本次发行股份购买资产拟购买的标的资产为资产出售方持有的天音通信30%股权,根据资产出售方出具的《关于交易标的资产权属清晰的承诺函》并经本所律师查验,本次发行股份购买资产拟购买的标的资产为权属清晰的经营性资产,因此在约定期限内办理完毕标的资产的权属转移手续不存在法律障碍,符合《重组办法》第四十第一款第 (四) 项的。

  5、 本次发行股份购买资产向天音控股控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行的股份数量为 100,473,933 股,且本次募集配套资金不超过 1, 543.00 万元人民币 ,天音控股在本次交易后仍无实际控制人,符合《重组办法》第四十第二款的。

  6、 本次发行股份购买资产的发行股份的发行价格为 10.55 元/股, 不低于发行股份购买资产定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%,符合《重组办法》第四十五条的。根据资产出售方出具的《关于股份期锁定的承诺函》, 天音控股向天富锦发行的股份自上市之日起三十六个月内不进行转让, 符合《重组办法》第四十六条的。

  本次交易 同时包括发行股份募集配套资金,根据《重组办法》及《发行办法》的相关,本次发行股份募集配套资金符合如下实质条件:

  经核查天音控股第七届董事会第三十三次、第三十六次、第三十七次(临时)第三十九次(临时)会议决议和《交易报告书》,本次发行股份募集配套资金的发行对象为深投控,未超过10名特定对象,符合《发行办法》第三十七条的。

  经核查天音控股第七届董事会第三十三次、第三十六次、第三十七次(临时)第三十九次(临时)会议决议和《交易报告书》,本次发行股份募集配套资金的发行股票的定价基准日为本次配套融资非公开发行股票的发行期首日,发行价格采用定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%。若本次发行股票前,公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项,则配套融资发行价格将作相应调整,本次配套融资发行股份数量也随之进行调整,符合《发行办法》第三十八条第 (一) 项的。

  经核查天音控股第七届董事会第三十三次、第三十六次、第三十七次(临时)第三十九次(临时)会议决议和《交易报告书》,本次发行股份募集配套资金发行的股票自发行完成之日起三十六个月内不得转让,符合《发行办法》第三十八条第(二) 项的。

  依据天音控股第七届董事会第三十三次、第三十六次、第三十七次(临时)第三十九次(临时)会议决议、《交易报告书》,天音控股本次发行股份募集配套资金总额不超过1, 543.00万元,拟全部用于支付中介服务费用 , 符合《发行办法》第十条的。 因此,本次交易符合《发行办法》第三十八条第 (三) 项的情形

  本次交易完成前,天音控股不存在控股股东和实际控制人,天音控股第一大股东为深圳市投资控股有限公司,持有上市公司股份比例 18. 55%。按照本次交易方案,预计本次将发行普通股 100,473,933 股用于购买资产,发行普通股不超过150.00 万股用于募集配套资金, 募集配套资金总额不超过 1,543.00 万元。假设配套融资股份发行价格与发行股份购买资产相同,即 10.55 元/股,则本次交易后天音控股总股本最高将增加至 1, 061, 249, 988 股。

  本次交易完成后,公司控股股东及实际控制人均未发生变化,公司仍无控股股东和实际控制人。因此,本次交易不会导致上市公司控制权发生变化,不存在《发行办法》第三十八条第 (四) 项的情形。

  6、 依据天音控股的确认并经本所律师核查,天音控股不存在以下情形,符合 《发行办法》第三十九条的:

  (4) 现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚, 或者最近12个月内受到过证券交易所公开;

  (5) 公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或 涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查;

  (6) 最近一年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法 表示意见的审计报告;

  截止本补充法律意见书出具之日,本次交易的相关协议情况的法律意见同本所 已出具的 《法律意见书》及《补充法律意见书 (一)》。

  截至本补充法律意见书出具之日,天音通信及子公司拥有 113 项计算机著作权 如下:

  除上表所列变更情况外,本次交易的拟购买的标的资产未发生其他重大变化, 相关法律意见同本所已出具的《法律意见书》及《补充法律意见书(一)》。

  截止本补充法律意见书出具之日,本次交易涉及的债权债务处理及员工安置未 发生变化,相关法律意见同本所已出具的《法律意见书》及《补充法律意见书(一)》。

  截止本补充法律意见书出具之日,本次交易涉及的关联交易与同业竞争的相关 法律意见同本所已出具的 《法律意见书》及《补充法律意见书(一)》。

  截止本补充法律意见书出具之日,本次交易的证券服务机构及其业务资格未发生变化,相关法律意见同本所已出具的《法律意见书》及《补充法律意见书(一)》。

  截止本补充法律意见书出具之日,本次交易涉及的相关人员买卖证券行为的查验情况的相关法律意见同本所已出具的《法律意见书》及《补充法律意见书(一)》。

  综上所述,本所律师认为,本次交易符合《重组办法》等法律、法规的相关实质性条件,截至本法律意见书出具日已经履行的批准和授权程序有效,天音控股实施本次交易并不存在有重大不利影响的法律问题或法律障碍。

  (此页无正文,为《大成律师事务所关于天音通信控股股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之补充法律意见书 (三)》的签署页)

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